第一章   总则

第一条  为规范本会慈善资金管理，保障慈善款物使用安全高效，推动慈善事业健康可持续发展，依据《中华人民共和国慈善法》《事业单位财务规则》《事业单位会计制度》《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合本会章程及工作实际，制定本制度。

第二章  一般原则

   第二条   一般原则

1.分类管理：慈善资金、办公经费、会员活动经费独立核算、分级审批，确保专款专用。

2.封闭管理：慈善资金及其收益仅限用于慈善事业，不得挪作他用，章程另有规定除外。

3. 规范核算：依据国家统一会计制度，规范科目设置、复式记账、凭证审核及报表编制，推行会计电算化管理。

4.公开透明:主动接受财政、审计及业务主管单位监管，定期公示捐赠款物使用情况，接受社会的监督。

5. 人员规范：财务人员须严格遵守《会计法》《民间非营利组织会计制度》等法规，履行岗位职责，严守职业操守。

6. 档案管理：原始凭证按月装订成册，保管期限按《会计档案管理办法》有关规定执行。

第三章   收支管理

第三条 资金收入

1.慈善资金收入：包括社会各界捐赠的款物、政府资助、慈善资金投资收益及利息。

　　本会设立“创始基金”，来源为成立时首次募集的慈善基金。

2.办公经费收入：由区民政局核拨的行政工作经费构成。

第四条 资金收入管理

（一）慈善资金收入管理

1.统一核算管理：慈善资金收入由财务部统一核算和管理，规范票据使用、签发及保管流程，严禁随意销毁票据。

2.票据开具规范：收到社会各界捐赠款（物）后，应及时向捐赠单位或个人开具“公益事业捐赠专用收据”。

3.资金存储要求：捐赠款项应按规定存入指定银行专户，严格执行专款专用制度。

4.物资管理流程：专人负责捐赠物资验收、入库，并按物资品种、数量及价值建立捐赠实物收支台账。

5.捐赠信息管理：为捐赠单位和个人办理登记手续，同步完善捐赠人信息库。

6.收益管理规定：慈善资金产生的利息收入纳入统一管理，用途与慈善资金一致，严禁挪用。

（二）办公经费收入管理

办公经费收入管理按财政部门预算管理有关规定执行。

第五条 资金支出管理

（一）慈善资金支出管理

慈善资金支出实行逐级审批制度：部门负责人负责审核本部门报件；若审批职位空缺，由上一级审批人审批；确保审批流程规范有序、层层把关。

1.计划内慈善项目

2.计划外慈善项目

3.重大投资支出

（一）办公经费支出管理

办公经费支出管理按照《南山区慈善会行政经费管理制度》执行。

第四章   票据管理

第六条  本会票据包括银行结算票据和捐赠收据。

第七条  银行结算票据管理

1.票据保管：出纳购入转账、现金支票后需妥善保管，登记支票号码至辅助账本上，以备核查。

2.使用规范：现金支票仅限出纳领用备用金及发放工资、奖金等，其余用途不得领用；严禁填开空头支票。

3.审批与签发：领用支票须经秘书长批准并办理手续，签发时须注明日期、金额、用途。

4. 核销与退票：支票使用后3日内完成报账，未用支票及时交回；若支票退票作废，须将加盖印鉴的第一联交还出纳进行调换。

5. 外部票据处理：收到外单位结算支票应3日内送交财务部，妥善保管票据，避免折损。

第八条 收据管理

出纳负责电子票据系统维护，严格执行电子捐赠票据的领用、入库、开具及核销全流程管理。

         第五章  财产物资管理

第九条 本会财产分为固定资产、低值易耗品两大类：

1.固定资产：包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物陈列品、图书等。单位价值在1000元及以上且使用期限超过一年的物品，均纳入固定资产管理范畴。

2.低值易耗品：指不满足固定认定标准，使用周期短、更换频繁的物品。

两类财产均由财务部建立专项账册，并定期开展盘点工作，确保账实相符。

第六章  会计档案管理

  第十条 会计档案管理部门

1.会计档案的管理工作由财务部负责，在档案室保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。

2.财务部必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

第十一条 会计档案归档的范围

1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。

2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。

3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标报表，月、季、年度会计报表、

预算报表、决算报表等，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及审计报告。

4.其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由财务部负责办理的有参考价值的数据资料。

5.各类票据及存根。

第十二条 会计档案的整理

会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。

   第十三条 会计档案的归档保管

1.当年的会计档案在会计年度终了后，由财务部存入档案室并由专人保管。

2.会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。

3.机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。

   第十四条 会计档案的借阅使用

1.财务部建立会计档案清册和借阅登记清册。

2.凡需借会计档案人员，须经财务部负责人、秘书长批准后，方可办理调阅手续。

3.借阅会计档案人员，不得将会计档案携带出外，不得在案卷中标画，不得拆散、抽换原卷册。

   第十五条 会计档案的销毁

1.会计档案保管期满需要销毁时，由财务部提出销毁清单，汇同档案负责同志共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经会长和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。

2.按规定销毁会计档案时，应由财务部、档案负责同志共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关负责同志及上级主管部门。